Początek 2025 roku wprowadza istotne modyfikacje w polskim systemie podatkowym, które wpłyną na funkcjonowanie wielu przedsiębiorstw. Aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek, warto już teraz zapoznać się z nadchodzącymi zmianami i dostosować do nich swoje procesy księgowe.
Nowe limity podatkowe
Od stycznia 2025 roku obowiązywać będą zmienione limity podatkowe, co wpłynie na status małego podatnika oraz możliwość korzystania z uproszczonych form opodatkowania. Obniżony kurs euro spowodował, że mniej firm będzie mogło korzystać z preferencyjnych zasad rozliczeń, takich jak status małego podatnika czy uproszczona księgowość.
Zmiany w składkach ZUS i zdrowotnych
Przedsiębiorcy muszą przygotować się na wzrost składek ZUS w 2025 roku. Jednak wprowadzono również tzw. wakacje składkowe, czyli możliwość zawieszenia płacenia składek na jeden miesiąc w roku dla przedsiębiorców wpisanych do CEIDG. Dodatkowo przychody ze zbycia środków trwałych będą wyłączone z podstawy obliczenia składki zdrowotnej.
Ulga termomodernizacyjna – nowe zasady
Od 2025 roku ulga termomodernizacyjna nie obejmie już wydatków na piece na gaz i olej. Zamiast tego ulga zostanie rozszerzona na magazyny energii, mikroinstalacje wiatrowe oraz ich montaż. To istotna zmiana dla osób planujących inwestycje w ekologiczne źródła energii.
Kasowy PIT dla przedsiębiorców
Nowelizacja ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wprowadza tzw. kasowy PIT, umożliwiający przedsiębiorcom rozliczanie przychodów i kosztów dopiero w momencie faktycznego otrzymania lub poniesienia wydatku. Jest to rozwiązanie mające na celu poprawę płynności finansowej firm, jednak wiąże się z dodatkowymi obowiązkami księgowymi.
Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR)
Od stycznia 2025 roku zaostrzeniu ulegną przepisy dotyczące raportowania schematów podatkowych (MDR). Nowe regulacje rozszerzą katalog podmiotów zobowiązanych do raportowania oraz wprowadzą bardziej szczegółowe wytyczne dotyczące dokumentowania transakcji. Przedsiębiorcy będą musieli szczegółowo opisywać zastosowane rozwiązania podatkowe, co będzie wymagać dodatkowego nakładu pracy.
Zmiany w uldze badawczo-rozwojowej (B+R)
Rok 2025 przynosi modyfikacje w zakresie ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R). Od teraz preferencja będzie bardziej skoncentrowana na projektach z zakresu zielonych technologii oraz innowacji wspierających transformację energetyczną. Oznacza to, że firmy inwestujące w inne obszary mogą mieć ograniczone możliwości odliczeń. Zwiększenie limitów odliczeń dla projektów związanych z ekologią ma na celu wspieranie przedsiębiorstw w adaptacji do polityki klimatycznej Unii Europejskiej.
Przygotowanie do zmian
Aby sprawnie dostosować się do nadchodzących modyfikacji, warto skonsultować się z ekspertami oferującymi usługi księgowe. Profesjonalne doradztwo pomoże uniknąć błędów i zapewni zgodność z nowymi przepisami, a to jest kluczowe dla stabilnego funkcjonowania przedsiębiorstwa w zmieniającym się otoczeniu prawnym.
Dowiedz się więcej od fachowców! Sygnum – usługi księgowe Warszawa!
Artykuł sponsorowany.
